Dziedziczenie nie zawsze oznacza jedynie korzyść. O ile większość osób myśląc o spadku, wyobraża sobie przysporzenie majątkowe, to w praktyce bardzo często pojawiają się również zobowiązania – nie tylko w postaci długów, ale i podatków. Nasza kancelaria adwokacka w Łodzi, świadcząca usługi prawne również dla mieszkańców Rzgowa i okolic Rzgowa, regularnie doradza klientom w sprawach spadkowych, również tych związanych z obowiązkami wobec fiskusa.

Kiedy spadek jest zwolniony z podatku?

Od 1 stycznia 2007 roku obowiązuje korzystne dla podatników zwolnienie z podatku od spadków i darowizn dla osób z tzw. zerowej grupy podatkowej, czyli:

• małżonka spadkodawcy,

• dzieci, wnuków (zstępnych),

• rodziców, dziadków (wstępnych),

• rodzeństwa,

• pasierbów, macochy i ojczyma.

Zwolnienie to nie jest automatyczne – aby z niego skorzystać, należy w terminie 6 miesięcy od dnia uprawomocnienia się postanowienia o stwierdzeniu nabycia spadku (lub od dnia sporządzenia aktu poświadczenia dziedziczenia u notariusza) zgłosić nabycie spadku do urzędu skarbowego na formularzu SD-Z2.

Spóźnienie choćby o jeden dzień skutkuje koniecznością zapłaty podatku!

Uwaga na datę otwarcia spadku

Zwolnienie dotyczy tylko spadków otwartych po 1 stycznia 2007 roku – czyli takich, gdzie data śmierci spadkodawcy przypada po tej dacie. Jeżeli zmarły odszedł wcześniej, nawet jeśli postępowanie spadkowe toczy się dopiero teraz – podatek trzeba zapłacić, niezależnie od bliskości pokrewieństwa.

Krótsze terminy dla dalszych krewnych i znajomych

Jeśli nabywcą spadku jest osoba spoza zerowej grupy podatkowej (np. kuzyn, przyjaciel), obowiązuje 1-miesięczny termin na zgłoszenie spadku do urzędu skarbowego. I choć sąd lub notariusz poinformuje fiskusa o spadku, nie zwalnia to nabywcy z obowiązku zgłoszenia i ewentualnej zapłaty podatku.

Fiskus ma 5 lat na dochodzenie zapłaty podatku wraz z odsetkami.

Wysokość podatku – od czego zależy?

Wysokość podatku zależy od:

• wartości spadku, oraz

• grupy podatkowej, do której należy spadkobierca.

Grupy podatkowe:

1. Grupa I – m.in. małżonek, dzieci, rodzice, teściowie, rodzeństwo, pasierb.

2. Grupa II – dalsza rodzina, np. siostrzeńcy, szwagier.

3. Grupa III – osoby niespokrewnione.

Kwoty wolne od podatku:

• 36 120 zł – grupa I,

• 27 090 zł – grupa II,

• 5 733 zł – grupa III.

Stawki podatku:

• 3% – grupa I,

• 7% – grupa II,

• 12% – grupa III.

Urząd skarbowy może zakwestionować zaniżoną wartość spadku – np. nieruchomości – i powołać biegłego do jej oszacowania.

Ulga mieszkaniowa – kto może skorzystać?

Osoby z I i II grupy podatkowej mogą skorzystać z ulgi mieszkaniowej przy nabyciu domu lub mieszkania (lub udziału w nich). Przysługuje ona także niektórym osobom z III grupy – jeśli przez co najmniej 2 lata opiekowały się spadkodawcą na podstawie umowy z notarialnym poświadczeniem podpisu.

Ulga obejmuje wartość do 110 m² powierzchni użytkowej (lub proporcjonalnie mniej, jeśli dziedziczymy tylko udział). Warunkiem jest zamieszkiwanie w odziedziczonej nieruchomości przez 5 lat od dnia nabycia oraz brak innego prawa do lokalu mieszkalnego.

Uwaga na podatek dochodowy przy sprzedaży

Nawet jeśli unikniemy podatku od spadków, to sprzedając odziedziczoną nieruchomość przed upływem 5 lat od jej nabycia, możemy być zobowiązani do zapłaty podatku dochodowego od uzyskanej kwoty.

Dziedziczenie wiąże się z wieloma pułapkami podatkowymi, które nie zawsze są oczywiste. Warto więc skorzystać z profesjonalnej pomocy prawnej, zanim podejmiemy decyzje dotyczące zgłoszenia, sprzedaży czy rozliczenia spadku.

Adwokat Grażyna Cichowska i jej doświadczony zespół z kancelarii adwokackiej w Łodzi oferują wsparcie prawne także dla mieszkańców Rzgowa i okolic Rzgowa. Jeśli potrzebujesz porady dotyczącej dziedziczenia, zachowku, darowizny lub podatku od spadków – jesteśmy do Twojej dyspozycji.

Zadbaj o swoje prawa – skontaktuj się z nami i uniknij kosztownych błędów!